LLC в Теннесси

Теннесси: без подоходного налога, высокий Sales Tax

Теннесси отменил Hall Income Tax (налог на дивиденды и проценты) в 2021 году. Теперь штат не взимает никакого подоходного налога с физических лиц. Это привлекает бизнесы и состоятельных предпринимателей из Калифорнии, Нью-Йорка и Иллинойса.

Нашвилл — один из самых быстрорастущих городов США: Amazon HQ2 (часть), Oracle, AllianceBernstein переехали сюда. ВВП штата — около $550 млрд. Компромисс: Sales Tax 7% штата + местные надбавки до ~10% — одни из высших в стране.

Важно: Annual Report для LLC в Теннесси стоит $300/год — существенно выше среднего.

Государственные сборы

Сборы уплачиваются штату Теннесси — не стоимость услуг Edeal.

• Articles of Organization: $300 — единоразово
• Annual Report: $300/год
• Зарегистрированный агент — обязателен

Кому подходит Теннесси

Теннесси не взимает подоходного налога с зарплат и инвестиционного дохода, а Нашвилл — один из самых быстрорастущих деловых центров США, куда переезжают компании из Калифорнии. Регистрация оправдана, когда у компании есть реальная связь со штатом.

• Компаниям, переезжающим из дорогих штатов с реальным nexus — отсутствие подоходного налога и растущая экономика делают переезд осмысленным при наличии клиентов или команды в Теннесси.
• Логистике и дистрибуции — FedEx World Hub в Мемфисе обрабатывает 1,5 млн посылок за ночь, формируя мощную логистическую инфраструктуру штата.
• Музыкальной индустрии и entertainment с Nashville-базой — «Музыкальный город» концентрирует издательства и концертные площадки, что важно для профильного бизнеса.

Кому Теннесси не подходит

Нерезиденту без операций в штате Теннесси почти всегда невыгоден: госпошлина $300 и ежегодный Annual Report $300 заметно выше, чем в штатах под удалённый бизнес, а высокий Sales Tax съедает выгоду от отсутствия подоходного налога. Если бизнес не привязан к теннессийским клиентам или активам, рассмотрите Вайоминг (ниже издержки и сильнее приватность) или Делавэр (если планируется привлечение венчурного капитала). Полный разбор — в гайде как выбрать штат.

Для нерезидентов: что учесть в Теннесси

Гражданство и место проживания не мешают владеть LLC в Теннесси — нерезидент может быть единственным участником. Но есть нюансы, которые важнее самой госпошлины:

• Nexus и иностранная регистрация. Если фактическая деятельность идёт в другом штате, а LLC открыта в Теннесси, скорее всего придётся регистрироваться как foreign LLC по месту деятельности — это двойные сборы. Регистрируйте там, где реально работаете.
• Зарегистрированный агент обязателен. Нужен агент с физическим адресом в Теннесси для приёма официальной корреспонденции — Edeal предоставляет его в составе сервиса.
• Банковский счёт. Для счёта в US-банке нужен EIN; физический визит чаще всего не требуется, но банк смотрит на связь компании со штатом.
• Отчётность. Annual Report подаётся ежегодно; пропуск ведёт к пене и в перспективе к административному роспуску LLC.

Частые вопросы

Правда ли, что в Теннесси нет подоходного налога?

Да. После отмены Hall Tax в 2021 году Теннесси не взимает подоходного налога с зарплат, дивидендов или прироста капитала. Штат компенсирует это одними из самых высоких Sales Tax в стране.

Нужно ли быть резидентом США, чтобы открыть LLC в Теннесси?

Нет. Нерезидент может владеть LLC в Теннесси единолично и управлять ей удалённо. Резидентство и SSN не требуются для регистрации компании.

Стоит ли нерезиденту без бизнеса в США выбирать Теннесси?

Как правило, нет. При отсутствии клиентов, склада или сотрудников в штате издержки Теннесси не оправданы — для удалённого бизнеса дешевле и проще Вайоминг.

Что будет, если вести деятельность в другом штате на теннессийскую LLC?

Тогда в штате фактической деятельности возникает nexus, и LLC, скорее всего, придётся регистрировать как иностранную компанию там — это дополнительные сборы и отчётность. Поэтому штат регистрации стоит выбирать по месту реальной работы.