LLC на Гавайях

Гавайи: GET вместо Sales Tax

Гавайи — одна из немногих юрисдикций в мире с General Excise Tax (GET), который применяется к валовой выручке почти всех видов деятельности, а не только к розничным продажам. Ставка 4% (на Оаху — 4,5%). Это создаёт налоговые обязательства, отличные от других штатов.

ВВП Гавайев — около $110 млрд; экономика строится на туризме, военных расходах и сельском хозяйстве. Для нерезидентов без физического присутствия на Гавайях регистрация здесь имеет смысл только при работе с местными клиентами или туристической индустрией.

Государственные сборы

Сборы уплачиваются штату Гавайи — не стоимость услуг Edeal.

• Articles of Organization: $50 — единоразово
• Annual Report: $15/год
• General Excise Tax: 4% — на валовую выручку от деятельности в штате
• Зарегистрированный агент — обязателен

Кому подходят Гавайи

Гавайи имеют смысл, когда деятельность компании реально привязана к островам — обслуживание туристов, местные клиенты или физическое присутствие на Оаху или других островах.

• Туристическим, гостиничным и ресторанным бизнесам с операциями на Гавайях — экономика штата строится на туризме, и регистрация по месту работы упрощает соответствие требованиям GET.
• Компаниям с реальным физическим присутствием на островах — складу, офису или сотрудникам в Гонолулу всё равно создаётся nexus, поэтому регистрация здесь логична.
• Бизнесам, завязанным на местных партнёров — авиаперевозки, ритейл и здравоохранение вроде Hawaiian Airlines, First Hawaiian Bank или Hawaii Pacific Health сосредоточены именно в штате.

Кому Гавайи не подходят

Нерезиденту без операций на Гавайях штат почти всегда невыгоден: General Excise Tax взимается с валовой выручки от деятельности в штате, а подоходный налог доходит до 11% — выше, чем в большинстве штатов. Если бизнес ведётся удалённо и не привязан к местным клиентам, рассмотрите Вайоминг (ниже издержки и сильнее приватность) или Делавэр (если планируется привлечение венчурного капитала). Полный разбор — в гайде как выбрать штат.

Для нерезидентов: что учесть на Гавайях

Гражданство и место проживания не мешают владеть LLC на Гавайях — нерезидент может быть единственным участником. Но есть нюансы, которые важнее самой госпошлины:

• Nexus и иностранная регистрация. Если фактическая деятельность идёт в другом штате, а LLC открыта на Гавайях, скорее всего придётся регистрироваться как foreign LLC по месту деятельности — это двойные сборы. Регистрируйте там, где реально работаете.
• Зарегистрированный агент обязателен. Нужен агент с физическим адресом на Гавайях для приёма официальной корреспонденции — Edeal предоставляет его в составе сервиса.
• Банковский счёт. Для счёта в US-банке нужен EIN; физический визит чаще всего не требуется, но банк смотрит на связь компании со штатом.
• Отчётность. Annual Report подаётся ежегодно; пропуск ведёт к пене и в перспективе к административному роспуску LLC. Помните и про обязательства по GET, если есть деятельность в штате.

Частые вопросы

Чем GET отличается от обычного Sales Tax?

General Excise Tax (GET) взимается с продавца на каждом этапе цепочки поставок — с оптовиков, розницы, сферы услуг. В отличие от Sales Tax, GET не выделяется отдельной строкой для покупателя, но фактически перекладывается на него через цену. Эффективная ставка для конечного потребителя нередко выше номинальных 4%.

Нужно ли быть резидентом США, чтобы открыть LLC на Гавайях?

Нет. Нерезидент может владеть LLC на Гавайях единолично и управлять ей удалённо. Резидентство и SSN не требуются для регистрации компании.

Стоит ли нерезиденту без бизнеса в США выбирать Гавайи?

Как правило, нет. При отсутствии туристического бизнеса, местных клиентов или физического присутствия на островах налоговая нагрузка GET и высокий подоходный налог не оправданы — для удалённого бизнеса дешевле и проще Вайоминг.

Что будет, если вести деятельность в другом штате на гавайскую LLC?

Тогда в штате фактической деятельности возникает nexus, и LLC, скорее всего, придётся регистрировать как иностранную компанию там — это дополнительные сборы и отчётность. Поэтому штат регистрации стоит выбирать по месту реальной работы.